会計期間の途中から魔法陣会計クラウドに乗り換える　期首残高に入れるもの・入れないもの

前の会計ソフトから魔法陣会計クラウドへ、会計期間の途中で乗り換えることがあります。

公式Q&Aの手順は3行だけで、「期首残高登録」に何を入れるのかが書かれていません。ここを取り違えると、売上や経費の二重計上や、残高が合わない原因になります。

公式Q&Aの回答

公式Q&Aでは、会計期間の途中から導入する流れを次の3ステップで案内しています。

1. データを新規作成する
2. [設定]>[期首残高登録]を開き、導入元データの繰越残高を入力する
3. 期首から導入当日までの取引を、入力メニューで入力する

3つのステップを分けて読む

1. データは期首から作る

事業者データの会計期間は、乗り換える日からではなく、その事業年度の期首からにします。決算書は事業年度単位で作るので、導入日から始めると期間が合いません。

2. 「繰越残高」は前期末の貸借対照表の残高

「導入元データの繰越残高」とは、前の会計ソフトで前期から繰り越された残高、つまり前期末の貸借対照表の残高のことです。

3. 期首から導入日までの取引は仕訳で入れる

当期に入ってから乗り換えるまでの取引は、期首残高ではなく、会計クラウドの仕訳として入力します。

期首残高に入れるもの・入れないもの

期首残高は「期首の時点でいくらあったか」です。当期に増えた分や減った分は入れません。

期首から導入日までの取引の入れ方

• 前の会計ソフトから仕訳を書き出して取り込めるなら、それがいちばん確実です。弥生会計からなら、会計クラウドの[他社データの移行]で仕訳データも取り込めます(公式Q&A No.12046)
• 手で入れる場合は、どこまでが乗り換え前の取引か後から分かるよう、摘要に印を付けておくと確認が楽です
• 取引1件ずつではなく月ごとの合計で入れる方法を取るなら、前のソフトの帳簿もあわせて保存しておきます。どちらにするかは、顧問の税理士と最初に決めておくのが安全です

よくある失敗

• 期首残高に当期の売上や経費まで入れてしまい、そのうえ仕訳でも入れて二重に計上する
• 期首から導入日までの取引を入れ忘れ、預金などの残高が通帳と合わない
• 導入日から会計期間を始めてしまい、決算書の期間が事業年度と合わない
• あとから前期との比較をしたくなっても、当期のデータを作った後では前期を追加できない

合っているかの確かめ方

導入日の時点の試算表を、前の会計ソフトの同じ日の試算表と並べます。

1. 貸借対照表の各科目の残高が一致するか
2. 損益計算書の期首からの累計が一致するか
3. 預金の残高が通帳と一致するか

前期との比較もしたいなら

会計クラウドでは、当期の事業者データを作った後に前期の会計期間を追加できません(公式Q&A No.12165)。

導入した年から前期比較をしたいなら、前期の会計期間からデータを作り、前期のデータを登録してから年度繰越をして当期に進みます(公式Q&A No.12171)。どちらで始めるかは、データを作る前に決めておきます。

まとめ

• 事業者データは、乗り換える日ではなく事業年度の期首から作る
• 期首残高登録には前期末の貸借対照表の残高だけを入れる
• 期首から導入日までの売上や経費は仕訳で入力する
• 導入日時点の試算表を前のソフトと突き合わせて確認する
• 前期比較が必要なら、前期の会計期間から作る